農業金融署

受文者：略
發文日期：略
發文字號：略

一、處分相對人：○○○農會
地址：略
代表人：略
身分證統一編號：略
地址：略

二、主旨：貴農會未確實執行內部控制及稽核制度，違反農業金融法第28條第2項規定，依同法第50條第2項第2款規定，核處罰鍰新臺幣（以下同）15萬元；並依同法第33條準用銀行法第61條之1第1項規定，予以糾正。

三、事實及理由：
(一)事實：貴農會信用部○○分部前出納○○○於112年6月22日（端午連續假日）下午3時許，擅自解除中興保全設定進入營業廳，竊取自動櫃員機鈔匣鑰匙，與其保管之密碼，開啟自動櫃員機鈔匣，竊得現金185萬9,000元。
(二)理由：
１、信用部分部設置3名職員，均持有保全門禁卡，非營業時間進入營業廳之門禁未有相關內部管控機制。
２、自動櫃員機鑰匙之保管流於形式，致密碼持有人可取得鑰匙獨自開啟自動櫃員機鈔匣。
３、未依規定於發生重大突發事件2小時內通報，核與行政院農業委員會（現為本部）99年3月12日農授金字第0995011342號函及106年2月10日農授金字第1065070051號函規定不符。
４、稽核人員未辦理內部舞弊案件之調查，並作成書面報告，提報理事會討論具體改善辦法，作成決議，並由監事會監察，核與農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法第10條第5款及第17條第1項規定不符。
５、信用部內部管理不善肇致重大弊端，未追究相關失職人員責任，核與上開實施辦法第23條規定不符。
６、貴農會未妥適建立信用部內部控制及稽核制度並落實執行，有礙健全經營，違反農業金融法第28條第2項規定，依同法第50條第2項第2款規定，得核處3萬元以上60萬元以下罰鍰，貴農會自112年6月22日事件發生起，迄未主動通報重大突發事件，違失情節較重，惟考量貴農會初次違法，失竊之現金已全數償還，並檢討改善內部控制缺失，爰核處15萬元罰鍰，並依同法第33條準用銀行法第61條之1第1項規定，予以糾正。

四、法令依據：農業金融法第28條第2項、第50條第2項第2款、第33條準用銀行法第61條之1第1項規定。

五、繳款方式：略
六、附註：略
正本：略
副本：略