受文者：略
發文日期：略
發文字號：略

一、處分相對人：○○○農會
地址：略
代表人：略
身分證統一號碼：略
地址：略

二、主旨：貴農會未確實執行內部控制及稽核制度，違反農業金融法第28條第2項規定，依同法第50條第2項第2款規定，核處罰鍰新臺幣(以下同)3萬元；並依同法第33條準用銀行法第61條之1第1項規定，予以糾正。

三、事實及理由：
(一)事實：貴農會信用部員工○○○於113及114年間，經收8筆建築融資開辦費，與15筆票債信查詢及申領謄本費用，共5萬6千元，未確實立即入帳。
(二)理由：
1、貴農會向客戶收取建築融資開辦費、票債信查詢及申領謄本費用，由徵信人員逕開立收據予客戶，未落實立即入帳，亦未保留存根聯，不符合內部控制原則。
2、徵信人員○員113及114年間收取建築融資開辦費、票債信查詢及申領謄本費用，有23筆費用未確實立即入帳，覆核人員亦未覈實確認，未善盡督導覆核責任。
3、未於發生重大突發事件2小時內通報，核與行政院農業委員會（現為本部）99年3月12日農授金字第0995011342號函及106年2月10日農授金字第1065070051號函規定不符。
4、貴農會未妥適建立信用部內部控制及稽核制度並落實執行，有礙健全經營，違反農業金融法第28條第2項規定，依同法第50條第2項第2款規定，得核處3萬元以上60萬元以下罰鍰，考量貴農會係主動陳報，且經收金額已全數繳回，並檢討內部控制制度，爰核處3萬元罰鍰，並依同法第33條準用銀行法第61條之1第1項規定，予以糾正。

四、法令依據：農業金融法第28條第2項、第50條第2項第2款、第33條準用銀行法第61條之1第1項規定。

五、繳款方式：略
六、附註：略
正本：略
副本：略