受文者：略
發文日期：略
發文字號：略

一、處分相對人：○○○農會
地址：略
代表人：略
身分證統一編號：略
地址：略

二、主旨：貴農會未確實執行內部控制及稽核制度，違反農業金融法第28條第2項規定，依同法第50條第2項第2款規定，核處罰鍰新臺幣（以下同）3萬元；並依同法第33條準用銀行法第61條之1第1項規定，予以糾正。

三、事實及理由：
(一)事實：貴農會信用部114年1月16日庫存現金短少27萬元，至114年1月21日始查明肇致原因，係出納人員辦理員工兌換新鈔作業疏失，溢領新鈔之員工於114年1月23日全數歸還。
(二)理由：
１、出納人員與提領兌換新鈔員工未當面清點鈔券，致發生員工溢領及庫存現金短少情事。
２、信用部發生庫存現金短少27萬元情事，未通報投保現金保險之保險公司。
３、信用部內部管理不善肇致重大缺失，未檢討追究相關失職人員責任並予懲處。
４、信用部發生作業重大缺失情事，未依規定於發生重大突發事件2小時內通報，核與行政院農業委員會（現為本部）99年3月12日農授金字第0995011342號函及106年2月10日農授金字第1065070051號函規定不符。
５、貴農會未妥適建立信用部內部控制及稽核制度並落實執行，有礙健全經營，違反農業金融法第28條第2項規定，依同法第50條第2項第2款規定，得核處3萬元以上60萬元以下罰鍰，惟考量貴農會初次違法，短少金額已全數收回，爰核處3萬元罰鍰，並依同法第33條準用銀行法第61條之1第1項規定，予以糾正。

四、法令依據：農業金融法第28條第2項、第50條第2項第2款、第33條準用銀行法第61條之1第1項規定。

五、繳款方式：略
六、附註：略
正本：略
副本：略